Estate Planning. Grundlagen der strukturierten Vermögensnachfolgeplanung. 1. Auflage. - edition reliée, livre de poche

Die strukturierte Vermögensnachfolgeplanung betrifft eine ganze Reihe von Themen und Aspekten, die die Erbschaftsplanung zu einem komplexen Prozess machen. Vor allem vermögende Privatpersonen und Unternehmen stehen vor der Herausforderung, ihre Nachfolge, die häufig auch internationale Bezüge aufweist, ihren Vorstellungen entsprechend rechtlich zu gestalten. Dabei sind in der strukturierten Vermögensnachfolgeplanung nicht nur die Interessen der Erblasser zu berücksichtigen, auch die nachfolgende Generation will ihre Vorstellungen gerade im Unternehmensbereich mit in die Nachfolgeplanung aufgenommen sehen. Schätzungen gehen davon aus, dass in Deutschland bis zum Jahr 2015 ein Gesamtvermögen von ungefähr 2 Bio. EUR auf die nachfolgende Generation übertragen wird. Angesichts der Vermögen, aber auch der thematischen Komplexität des Estate Planning bedarf ein Großteil dieser Vermögensübergänge der professionellen Begleitung durch Rechtsanwälte sowie Steuer- und Finanzberater. Bislang haben nur wenige Erblasser Regelungen verfügt, ihr Vermögen oder ihr Unternehmen auf die nachfolgende Generation zu übertragen. Fachleute gehen zudem davon aus, dass die bestehenden Regelungen zum überwiegenden Teil formale und inhaltliche Mängel aufweisen. Diese Umstände zeigen auf, welches Potenzial für die Finanzbranche sowie für freie Berater in der strukturierten Nachfolgeplanung liegt. So richtet sich das vorliegende Buch an Mitarbeiter in Banken, Versicherungen, Finanzvertrieben, Rechtsanwalts- und Steuerberaterkanzleien, selbstständig tätige Versicherungs- und Finanzberater und alle, die sich mit den verschiedenen Aspekten der strukturierten Vermögensnachfolgeplanung in ihrer täglichen Arbeit befassen. Dabei werden die zentralen Aspekte der strukturierten Vermögensnachfolgeplanung behandelt: die zivilrechtlichen, unternehmensrechtlichen und steuerrechtlichen Grundlagen des Estate Planning, die Gestaltung der privaten und der unternehmerischen Nachfolgeplanung, die Gestaltung der Nachfolge zu Lebzeiten, Finanzprodukte in der Nachfolgeplanung, Fragen der internationalen Vermögensnachfolge, Stiftungen sowie die Grundlagen der Kommunikation und Mediation. Neben den Beratern ist das Buch auch für die vererbende Generation von Bedeutung. Die Kenntnisse des Estate Planning ermöglichen es ihr, die Themenfelder der strukturierten Vermögensnachfolgeplanung in ihrer Breite und Tiefe zu erfassen und so den Nachfolgeprozess sowohl in seinen rechtlichen und steuerlichen Aspekten aber auch in seinen zwischenmenschlichen Belangen mit den notwendigen Kenntnissen aktiv zu begleiten. Das Buch ist entstanden aus dem Studiengang "Estate Planner" der Frankfurt School of Finance & Management. So ist es neben den Beratern und den Erblasser auch für Studierende geeignet. Das Buch deckt das gesamte Curriculum des Studienganges ab und gibt darüber hinaus weiterführende Hinweise.